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第一章总则

为全面实施预算绩效管理，需优化财政资源配置，提升行政决策的科学性。依据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）以及《中华人民共和国预算法》等文件的规定，结合我区的实际情况，制定了本办法。

金口河区财政局根据部门战略规划等内容，牵头组织区级预算事前绩效评估（事前评估）。事前评估是指运用科学合理的评估方法，对政策或项目设立的必要性、投入经济性、绩效目标科学性、方案实施可行性、预算合理性等方面进行客观公正的评估。

本办法第三条适用于区级财政资金安排的项目支出。

第四条事前评估应当遵循以下基本原则：

（一）明确责任，有序开展。

各部门（单位）需对新出台的重大政策和项目进行事前绩效评估。之后，要依据事前绩效评估意见来完善政策制定以及预算编制。财政局会进行统一组织，并且在次年预算编制之前，按照事前评估规定的程序来开展相关工作。

（二）客观公正，依据充分。

事前评估的结果应当有理有据且客观公正。

（三）科学规范，重点突出。

事前评估需依照规范程序，运用定性与定量相结合的方式来设定评估的重点方向和环节，以此保证事前评估能够重点突出且结果准确。

第五条事前评估的主要依据：

（一）相关法律、法规和规章等。

区政府制定了重大战略决策部署，还制定了国民经济与社会发展规划，以及制定了方针政策等。

（三）区财政局制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等。

（四）部门(单位)的职责、年度工作计划和中长期发展规划等。

（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范等。

（六）其他依据。

第二章 事前评估的对象和内容

第六条，事前评估的对象包含拟新出台的重大政策，以及与财政局存在直接预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他独立核算的法人组织等申请财政资金的项目。

第七条事前评估的重点是年度新增重大财政政策和项目支出。同时，会根据工作需要，对以前年度延续性的重大财政政策和项目支出进行事前评估。

第八条事前评估的基本内容:

（一）立项的必要性。

评估政策或项目的立项依据是否充足，是否契合党委、政府的重大决策部署；是否与国民经济和社会发展规划相符合；是否与宏观政策、行业政策、主管部门的职能和规划以及当年的重点工作相关联；是否满足“集中财力办大事”财政政策体系的要求；政策或项目的内容是否存在与其他政策或项目重复以及交叉的情况；是否具备明显的经济、社会、环境或可持续性效益；规划设计建设的规模以及建设标准是否符合规定。

（二）投入的经济性。

评估政策或项目是否具备公共性，以及是否属于公共财政的支持范围；要查看是否有类似的政策或项目获得了财政资金的重复支持；需明确资金的来源渠道；要确定各渠道资金的到位时间以及条件是否能够得以落实；还要考量财政资金的支持方式是否科学合理。

（三）绩效目标的科学性。

评估政策或项目是否有清晰的绩效目标；绩效目标是否与部门的长期规划目标以及年度工作目标相契合；是否能够精准地衡量实际工作需求；绩效目标的产出和效益是否明确且合理，是否能够细化量化，是否具有前瞻性。

（四）实施的可行性。

评估立项实施的方案，要考量其是否科学，是否合理，是否可行；还要考量是否具备人、财、物等基础保障条件；同时要查看相关管理制度是否健全，是否有效；并且要排查有无不确定因素和风险。

（五）预算的合理性。

主要评估以下几个方面：政策或项目预算是否与绩效目标相匹配；政策或项目预算是否与项目内容相匹配；预算编制是否符合相关规定；编制依据是否充分；投入产出比是否合理；功能性要求是否满足；是否存在功能性过剩等情况。

（六）其他内容。

其他需评估的内容。

第三章 事前评估的组织管理

第九条的事前评估工作由区财政局统一来组织。通过建立评估工作组这种方式去开展。评估工作组既可以采取委托第三方的做法，也可以由区财政局直接进行组织，并且各预算单位要予以配合实施。

区财政局拟定事前评估制度以及相应的技术规范；明确事前评估政策或项目，并且制定总体评估方案；依据事前评估结果提出改进预算支出管理的意见，同时督促将其落实。

预算单位的职责包括提供与政策或项目相关的资料，并且要配合完成评估工作。同时，预算单位需依据事前评估意见来完善预算管理，以提升预算编制的水平。

第十二条，事前评估工作组需要按照财政局的要求，并且依据本办法，来组织开展具体的事前评估工作。

第十三条区财政局能够邀请人大代表参与事前评估工作，人大代表可从预算监督的角度提出意见和建议。同时，区财政局也可以邀请政协委员参与事前评估工作，政协委员可从民主监督的角度提出意见和建议。

第四章 事前评估方式和方法

第十四条事前评估的方式有以下这些：可以聘请专家；可以进行网络调查；可以通过电话咨询；可以召开座谈会；可以开展问卷调查；还可以让人大代表和政协委员参与。

邀请技术、管理以及财务等领域的专家来参与事前评估工作，以此获得专业方面的支持，这就是聘请专家的含义。

网络调查指的是借助互联网以及相关媒体来开展调查工作，向评估对象的利益相关方去了解相关情况或者征询他们的意见。

电话咨询指的是借助电话这一方式，对专业人士、评估对象以及其他相关方进行咨询。

召开座谈会，即由事前评估工作组召集特定人员或者专家进行座谈，让他们针对评估项目集中地发表意见和提出建议。

问卷调查，即调查者运用统一设计的问卷，向评估对象利益相关方去了解情况或者征询意见。

人大代表参与是指根据工作需要邀请人大代表参与事前评估工作，人大代表可从预算监督的角度提出意见和建议；政协委员参与是指根据工作需要邀请政协委员参与事前评估工作，政协委员可从民主监督的角度提出意见和建议。

第十五条事前评估方法包含公众评判法。

成本效益分析法，就是把政策或项目的预算支出安排与预期效益进行对比分析，以此来对项目进行评估。

比较法，就是将绩效目标与预期实施效果进行比较，把历史情况和当期情况进行对比，对不同部门与地区的同类政策和项目安排加以比较，从而综合分析绩效情况。

因素分析法，即通过对影响政策或项目绩效目标实现以及实施效果的内外因素进行综合分析，从而对项目进行评估。

最低成本法是这样一种方法，即对于预期效益不易计量的项目，通过综合分析并测算其最低实施成本，以此来对项目进行评估。

公众评判法是指通过一些方式来对政策或项目进行评估，这些方式包括专家评估、公众问卷以及抽样调查等。

（六）其他评估方法

第十六条在选用事前评估方式和方法时，应当秉持科学、简便、有效的原则。依据评估对象的具体状况，能够采用一种或者多种方式、方法来进行评估。

第五章 事前评估工作程序

为保证事前评估工作的客观公正，事前评估工作需遵守严格且规范的工作程序。该程序通常包含三个阶段，分别是事前评估准备阶段、事前评估实施阶段以及事前评估总结及应用阶段。

第十八条事前评估准备阶段。

区财政局首先要确定评估对象。他们依据经济社会发展需求以及年度工作重点，制定出事前评估年度计划。接着，按照下一年度部门预算编制要求，提出事前评估对象的选定原则。最后，根据这些原则，具体确定事前评估项目。

区财政局依据年度工作计划以及具体工作任务来制定事前评估总体工作方案。该方案明确了事前评估的工作目标、任务、时间安排以及工作要求等具体事项。

区财政局下达事前评估项目通知，在通知中明确了评估的组织实施形式，同时也明确了评估任务以及评估的时间等要求。

区财政局组织成立了事前评估工作组，该工作组负责具体实施事前评估工作。

区财政局开展业务培训。其一，对事前评估工作组进行培训，讲解事前评估的工作内容等；其二，对项目单位进行培训，同样讲解事前评估的工作内容等。事前评估的工作内容包括工作方法、程序、标准以及时间要求等。

第十九条事前评估实施阶段。

事前评估工作组向实施单位出示了《金口河区区级预算事前绩效评估资料准备清单》（附件 2），并明确提出需要准备的资料以及提交资料的时间要求，然后对相关情况进行评估。

资料收集审核以及现场评估。事前评估工作组会进行资料的收集和审核工作，同时还会前往现场进行调研。通过查看资料、实地进行勘测、进行核实，了解具体的内容、申报的理由以及实施的具体做法和依据等。将现场的实际情况与上报的材料进行对比，对存在疑点的问题进行询问，听取并记录实施单位对于有关问题的解释和答复。事前评估工作组对相关数据进行了一系列操作，包括摘录、汇总以及分析。如果资料不全或者不符合要求，事前评估工作组会明确列出需要补充的资料内容，并且要求实施单位在 5 个工作日内补充上报。如果实施单位逾期不提供，就视同资料缺失。

多方获取信息。事前评估工作组通过咨询专业人士来获取信息，也通过查阅资料来获取信息，还通过问卷调查来获取信息，以及通过电话采访来获取信息，同时通过集中座谈来获取信息，以多渠道的方式获取政策或项目信息。咨询专业人士，尤其是行业内的专业人士，以了解政策或项目的背景，从而准确把握其特点；通过多种手段，如图书馆、电子书库、网络等，查阅资料，收集政策或项目背景以及同类或类似做法等方面的资料，对政策或项目进行充分了解；进行问卷调查、电话采访和集中座谈，主要是通过与服务对象进行访谈，核实相关情况，了解基层或受益对象的真实想法。参与评估的人大代表和政协委员能够单独出具评估意见。这些评估意见包含对事前评估工作的意见建议，以及对政策或项目的评估意见等。如果在限定时间内，实施单位补充的资料依然不符合要求，那么评估结论就会被确定为“不予支持”。

第二十条事前评估总结及应用阶段。

撰写报告。事前评估工作组依据规定的文本格式与要求，精心撰写《金口河区区级预算事前绩效评估报告》（附件 3），同时对事前评估资料进行整理。

事前评估工作组在现场评估结束后的 20 个工作日内，需向区财政局提交报告。此报告为事前评估报告，同时还需提交相关资料。

区财政局依据事前评估结果来进行预算安排决策，并且将事前评估报告反馈给主管部门；主管部门以及预算单位按照事前评估意见进一步把预算管理加以完善。

区财政局对整体情况进行汇总，从而形成事前评估总报告。并且，根据需要，会将重大政策以及重大项目的预算事前绩效评估情况汇报给区政府。

第二十一条事前评估的时间安排。

预算编制前的次年，项目事前评估工作在预算编制过程中完成。

年中申请追加的项目，其事前评估工作需要在财政局下达评估任务之后的 2 个月内完成。

第六章 事前评估报告

第二十二条事前评估报告的具体格式由区财政局统一制定。

第二十三条，事前评估报告的正文需要做到依据足够、真实且完整、数据精准、分析深入、逻辑明晰、客观且公正。其主要内容包含以下方面：

评估对象的概况包含项目的立项依据、背景，实施主体，主要内容以及预算情况等方面。

评估的方式方法包含以下内容：有评估程序，还有论证思路及方法，以及评估方式等。

评估的内容包含项目的相关性、项目预期绩效的可实现性、项目实施方案的有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性风险以及总体结论。

（四）评估的相关建议。结合实际情况提出改进建议。

（五）其他需要说明的问题。

第二十四条事前评估报告的附件需要包含政策或项目相关的申报资料等必要的附件资料。部门预算单位需要对所提供的项目相关申报资料的真实性、合法性以及完整性承担责任。

第七章 事前评估结果及其应用

第二十五条事前评估结果有以下几种：建议予以支持；建议调整完善后予以支持；建议部分支持；建议不予支持。在这些结果中，前三项需要明确给出具体的预算额度予以支持。

区财政局应当及时对事前评估结果进行整理、归纳、分析以及反馈。同时，要将这些结果作为预算安排和改进管理的重要依据。

主管部门及预算单位应依据事前评估的结果，来改进管理工作。同时，要对本部门的预算支出结构进行调整和优化，以合理配置资源。

建立事前评估信息公开制度，并且把事前评估结果在一定范围内进行公布。

第八章 事前评估行为规范

第二十九条事前评估时，中介机构、专家以及参与事前评估工作的相关人员应当依据独立、客观、公正的原则开展工作，并且要严守职业道德，遵守保密纪律。如果违反了上述规定，那么区财政局需要根据情节的轻重，给予警告、终止委托合同或者取消事前评估资格等处理措施；倘若存在违法违纪行为，就需要将其移交至有关部门进行处理。

第三十条规定，对于在事前评估过程中存在弄虚作假行为，以及干扰、阻碍事前评估工作的部门预算单位，要依据相关规定进行处理。

第九章 附则

各部门（单位）能够依据实际情况，把本部门（单位）具体的管理办法和实施细则制定出来。

第三十二条本办法由区财政局负责解释。

附件：1.金口河区区级事前绩效评估工作流程

2.金口河区区级预算事前绩效评估资料准备清单

3.金口河区区级预算事前绩效评估报告

附件1

金口河区区级事前绩效评估工作流程